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怀安县人民政府关于2013年1-9月份财政预算执行情况的报告
作者:怀安人大  来源:本网  发布时间:2014/5/5 15:24:31  发布人:怀安人大
 

怀安县人民政府
关于2013年1-9月份财政预算执行情况的
报     告
 
--2013年12月10日在怀安县第十五届人大常委会第十三次会议上
怀安县财政局局长    郭瑞德
 
主任、各位副主任、各位委员:
受县政府委托,现将全县1-9月份财政预算执行情况报告如下,请予审议。
一、收入预算完成情况
1、总体收入完成情况
1-9月,全县全部财政收入完成47719万元。较上年同期增长1%,增收467万元,完成年初预算收入任务69600万元的68.6%,低于时间进度6.4个百分点,短收4481万元。完成市下达收入任务68438万元的69.7%,低于时间进度5.3个百分点,短收3609万元。在全市20个县区中,全部财政收入总量排名第11位,进度排名第13位,增幅排名第17位。
1-9月,地方公共财政预算收入完成24688万元。较上年同期增长25.9%,增收5086万元,完成年初预算收入任务28200万元的87.5%,超进间进度12.5个百分点,超收3538万元。完成市下达收入任务28188万元的87.6%,超进间进度12.6个百分点,超收3547万元。在全市20个县区中,总量排名第9位,进度排名第3位,增幅排名第3位。
2、分部门收入情况
国税部门完成19245万元,完成年初目标任务32000万元的60.1%,低于时间进度14.9个百分点,短收4755万元。较上年同期减少10.2%,减收2178万元;地税部门完成18497万元,完成年初目标任务26000万元的71.1%,低于时间进度3.9个百分点,短收1003万元。较上年同期增长6.3%,增收1098万元;财政部门完成9977万元,完成年初目标任务11600万元的86%,高于时间进度11个百分点,超收1277万元。较上年同期增长18.4%,增收1547万元。
3、主要行业税收完成情况
一是煤炭行业完成税收3527万元,同比减收3592万元。(2012年全年完成8394万元)
二是采矿行业完成税收3595万元,同比减收7685万元。(2012年全年完成13896万元)
三是房地产行业完成税收4427万元,同比增收1251万元。(2012年全年完成5137万元)
四是国电怀安热电厂完成税收12601万元,同比增收4351万元。(2012年全年完成10841万元)
1-9月,“煤、电、矿、建”四大行业累计完成24150万元,占全部财政收入47719万元的50.6%,较上年同比减收5675万元。
4、分级次收入完成情况
县本级全部财政收入完成32797万元,占全县全部财政收入的68.7%。完成年初预算收入任务41150万元的79.7%,高于时间进度4.7个百分点,超收1934万元。较上年同期增长21.9%,增收5883万元。
乡镇完成财政收入14922万元,占全县全部财政收入的31.3%。完成年初目标任务28450万元的52.4%,低于时间进度22.6个百分点,短收6415万元。较上年同期减少26.6%,减收5416万元。
5、财政收入增减因素及形势分析
一是1-9月财政收入进度低于时间进度6.4个百分点,与县人代会通过的年初预算收入任务69600万元相差了21881万元,后三个月月需入库7294万元。与市下达收入任务68438万元相差了20719万元,后三个月月需入库6906万元。在多重减收因素的影响下,征收压力和难度相当大。
二是非税收入中包含了一次性增收因素。1-9月,全县非税收入完成9977万元,占全部财政收入的20.9%。主要是2013年初,我县拍卖县医院旧址,入库国有资产处置收入2200万元。京新高速项目占地,征收补充耕地费用2000万元。拍卖商务局饮食服务公司收入350万元。三项收入共计4550万元,均为一次性增收。拉动我县地方公共财政预算收入较上年增长了23.2个百分点。
三是我县的税源结构单一。“煤、电、矿、建”仍然是我县的主导产业,而新型产业税源的培植还需要一定的时间。受国际、国内大环境影响,我县经济整体下滑,企业经营不景气,税收形势十分严峻。铁矿采选行业受治理整顿停产及产品价格回落双重因素影响,行业税收严重下滑,是导致我县税收同比减少的主因。另外,我县煤炭企业规模小,抵御行业风险能力差,今年以来,煤炭价格持续低位运行,行业市场不景气,利润较低,多数煤炭企业关停,煤炭企业从2007年的220多家减少为68家,税收较上年减少了3592万元。房地产业方面,2013年国家积极稳妥推进城镇化建设、支持改善性住房需求,房地产行业发展前景和市场环境较好于2012年,住宅均价每平米上涨300元左右,行业税收呈平稳增长态势。电厂方面,实现税收同比增加的主要原因是本年煤炭价格持续低位震荡,而燃料费占生产成本的比重约达70%,故企业本年利润总额同比增加,缴纳的企业所得税增加。
四是政策性减收因素加大。“营改增”8月1日正式实施,预计减少税收2500万元。同时,结构性减税、固定资产抵扣、小微企业减免税收等政策影响收入400万元。
综之,从1-9月收入状况分析,2013年我县税收形势十分严峻,完成全年收入目标任务的压力和困难较大。
二、支出预算执行情况
(一)全县支出预算执行情况
2013年,在县委的正确领导下,在县人大的监督支持下,我们积极争取上级支持,认真做好财政资金调度工作,统筹安排各类财政支出,努力克服财政收支矛盾,力促全县财政平稳运行,为维护社会稳定,促进社会和谐提供了有力保障。
1-9月,全县公共财政预算支出70198万元,较上年同期增长36.3%,增支18705万元。其中:
人员支出20642万元,同比增长6.3%,增支1222万元。主要是艰苦边远津贴提标及发放离退休人员精神文明奖增支。
公用及专项支出34198万元,同比增长80.4%,增支15239万元。主要是支持重点项目建设及维护稳定支出增支。
上级专款支出15358万元,同比增长17.1%,增支2244万元。
支出的主要方面是:
1、保工资支出。1-9月,全县公教人员工资福利等支出19608万元,其中发放离退休人员及中直单位精神文明奖724万元。
2、保运转支出。1-9月,拨付各部门预算指标内公用及专项经费7115万元,其中县直单位3993万元,补助乡镇3122万元,有力地保障了乡镇及县直单位的正常运转。
3、社保民生支出。1-9月,全县教育、社保、医疗等各类民生支出37648万元,占全县公共财政预算支出的53.6%,较上年增长了18.4%,增支5857万元。主要体现在以下三个方面:
一是优先保障教育支出。1-9月教育支出12518万元。其中:拨付农村义务教育经费保障机制改革补助资金899万元,拨付柴沟堡镇实验小学建设资金500万元,新区小学及新区幼儿园建设资金930万元,职教中心操场建设资金300万元,柴沟堡二中操场建设资金100万元,高中及职业学校国家助学金等342万元,教学仪器设备购置县级资金150万元,农村义务教育学生营养改善计划补助197万元,教育工作会奖励教师资金55万元等。
二是及时拨付各类社会保障资金10887万元。其中:拨付就业专项补助资金446万元。城乡居民养老保险资金1739万元,城乡低保及五保户资金5157万元。
三是及时拨付医疗卫生补助资金7872万元。其中:新型农村合作医疗支出2922万元,城乡及优抚对象医疗救助376万元,城镇职工医保金850万元,基层医药卫生体制改革补助及乡镇卫生院建设资金431万元,大学生村医补助27万元,基本公共卫生服务补助资金349万元,离休干部医药费及保险金276万元。
4、重点项目支出。1-9月份支持重点建设项目资金13904万元。主要支出项目有:广安街西延、弈府上城西路等交通及市政建设项目资金4978万元,南山产业集聚区道路等基础设施项目建设资金3150万元,国家公共安全与应急产业创新型基地建设项目经费263万元,设立中小企业担保资金300万元,公安局派出所建设资金350万元,教育局职教中心操场、二中操场、实验小学、新区小学及幼儿园建设项目经费1958万元,县医院建设资金1700万元,亚行贷款污水管网项目县级配套资金769万元,水利局矿山恢复治理等经费132万元,林业局县城绿化苗木资金60万元,土地储备、园区建设等项目贷款利息支出1704万元,广电局占用柴沟堡镇土地补偿支出162万元,工业园区迁坟补偿支出100万元,2012年基层建设年活动道路硬化项目县级配套资金145万元等。
5、维护稳定支出。1-9月,全县维护稳定支出3615万元。主要是:拨付计生局36户独生子女死亡和伤残家庭一次性救助金34.5万元,城镇退役士兵分配期间(2009、2010年)生活补助27.8万元,发改局以工代赈项目水泥厂欠款67万元,招待所欠顺达建筑公司工程款等87万元,柴沟堡镇九街污水处理厂淹没农民土地补偿款 577万元,南山森林公园征用王绍斌承包四荒地款250万元, 左卫镇京西煤炭城征租胡家屯等四村土地资金227万元,洋河滨河路治理土地补偿款260万元,支付盛华、路邦公司土地租金及土地补偿款1260万元,王虎屯乡、西湾堡乡南洋河两岸水淹耕地补偿款230万元等。
(二)县本级支出预算执行情况
1-9月,县本级预算支出46113万元(不包含上级专款15358万元),较上年同期增长43.7%,增支14031万元。其中人员支出较上年增加1253万元,公用及专项支出较上年增加12778万元。
人员支出增加的主要因素:一是发放离退休人员及中直单位精神文明奖670万元。二是执行国家艰苦边远津贴提标补助增加支出200万元。
公用及专项支出增加的主要因素:一是公检法司支出较上年同期增加支出1053万元。主要支出公安局柴沟镇派出所建设项目建设资金850万元,政法委维稳工作经费63万元,消防队营房维修等经费85万元,武警中队营区维修等经费24万。二是城乡建设支出增加4231万元。主要是广安街西延、弈府上城西路、县城天河雅居小区路面工程、振兴大街过街天桥、南山产业集聚道路等工程建设项目增加支出。三是医疗卫生支出增加2194万元。主要是拨付县医院建设资金1700万元,头百户中心卫生院及西沙城卫生院改扩建项目县级资金20万元等。四是清理财政暂付款,列支各单位原借款4522万元。
三、政府性基金收支情况
(一)政府性基金收入情况
2013年1-9月政府性基金收入16386万元,同比增收12480万元。其中土地出让金收入16233万元,较上年增收12510万元。入库的土地出让金项目主要是:起瑞煤炭土地出让金276万元,商务局物资系统土地出让金(木材公司)511.5万元,创美房开土地出让金3000万元,土地出让业务费68.88万元,同舟米兰土地出让金500万元,粮食局二库土地出让金6193万元,保障性住房建设资金172.2万元,南山产业集聚区土地出让金5174万元,商务局物资系统土地出让金(牛奶场)350万元,张家口核新能源科技土地出让金390万元,缴纳新增建设用地费调减403万元。
(二)政府性基金支出情况
2013年1-9月政府性基金支出16309万元,同比增支12244万元。其中,土地出让金支出16129万元,同比增支13060万元。主要支出项目是:国土局土地出让业务费支出100万元,廉租房专户保障性住房建设资金172.2万元,商务局物资系统企业改制职工安置补偿支出511.5万元,土地出让金安排南山产业集聚区道路建设工程款1960万元,土地出让金安排粮食局省级粮储建设项目支出6193万元,昶泰土地补偿支出500万元,起瑞煤炭土地补偿支出211万元,土地出让金安排南山产业区基础设施建设等698万元,土地出让金安排住建局城镇道路建设工程款800万元,土地出让金安排公用事业局益民垃圾处理厂等公用设施建设工程款1000万元,2013年第二批次建设用地社保费及风险基金5万元,西沙城小杂粮加工厂土地补偿金24万元,糖酒公司破产职工安置费350万元,南山产业区道路建设工程款1714万元,沃尔沃整车项目土地平整工程款1500万元,派出所建设资金290万元,二中操场建设资金100万元。      
四、预算执行中存在的问题
受省市财政体制调整、国家政策性增支等多重因素影响,我县财政面临前所未有的困难,一方面财政收入形势不容乐观,另一方面支出需求不断扩张,导致资金缺口有增无减,县乡财政举步维艰。
具体来说,主要有以下四个方面的问题:
一是财政收入增长后劲不足。为完成全年收入目标任务,县政府多次召开税收调度会,财税部门想尽了一切办法,县财政也调度了大量的资金予以保障,集中解决了部分政府性工程欠账,清理了部分企业欠税问题,千方百计增加收入。但是1-9月,我县财政收入基本与上年持平,在全市20个县区中,按增幅排名仅列第17位,由于税源结构单一,减收因素较多,全年收入形势并不乐观,完成全年收入目标任务面临较大困难。
二是财政收支矛盾突出,保工资、保运转、保民生的任务艰巨。主要是:
1、民生项目县级配套资金逐年增多。一方面上级要求县级配套资金的比例进一步提高,另一方面县级配套的项目,也呈逐年扩大趋势,涵盖了教育、卫生、社保、农林水、住房保障等所有民生支出项目,必须安排的县级配套资金达7000多万元,同比增加1500多万元。
2、人员工资等政策性增支因素较多。2013年发放离退休人员精神文明奖增支724万元,艰苦边远津贴提标增支225万元,下半年城镇职工医保市级统筹增支260万元,城乡低保、五保户补助标准提高,预计全年增支829万元,工作人员死亡一次性抚恤金增支350万元,还需发放2012年在职人员精神文明奖2300万元,退休人员独生子女一次性奖励资金等。如果2013年省提高津补贴标准和继续发放精神文明奖,落实这两项增支政策,我县共需资金8960万元。
3、各部门、各乡镇追加事项增多,已严重超出县财政财力承受能力。按照目前的收入完成情况及上级补助情况,全县财力预计在48000万元左右,没有新增财力,追加事项挤占了预算经费和上级专款,导致预算经费和上级专款不能及时拨付到位。
三是预算资金缺口逐年加大。由于各类保障需求不断增加,预算资金缺口呈逐年加大态势。2012年财政资金缺口为31630万元,今年又安排了许多增支项目,均无新增财力弥补,资金缺口将进一步加大,财政预算平衡将难上加难。
四是债务负担重,影响预算顺利执行。近年来,财政为县域经济发展、城市基础设施建设等方面提供了有力的支撑,但是由于财力有限,同时也背上了沉重的包袱。2013年8月,全国地方债务审计,市审计组认定,截止2013年6月我县的地方政府性债务余额为3.6亿,其中县本级2.8亿,乡镇0.3亿,粮食局、供销社亏损挂账0.5亿。1-9月,全县共偿还债务本金及利息支出1858万元。全年预计为2500万元。
五是未兑付的上级专款数额较大。截止9月底,未兑付专款共计30538万元,其中2012年以前未兑付专款14721万元,2013年未兑付专款15817万元。专款兑付比率较低,一方面影响全县财政支出进度,不能达到上级要求,另一方面延缓拨付项目资金,势必影响各项工程的建设进度,不利于全县各项事业全面发展。
六是市欠县资金较多,严重影响县财政支出进度。截止9月底,市欠县12608万元。
五、全年财政状况预测
根据目前我县财政运行情况, 我们将力争完成69600万元的年初预算收入任务。在此基础上,综合考虑各项增支因素,全年预计资金缺口为58000万元。
六、保障全年预算顺利执行的措施
下一步,我们将多管齐下,综合施策,采取一切方法和手段,确保全年财政预算顺利执行。
一是抓收入。为保障财政支出预算顺利执行,当前做好财政工作的第一要务,仍然是抓收入。主要是积极协调京新高速做好补充耕地费用的征收工作,确保非税收入任务的完成。继续加大清欠力度,采取有力措施清缴采矿企业欠缴税费。强化新东阳集团高尔夫球场耕地占用税、土地使用税的征收等。
二是严格预算管理,严控年终追加支出,加快专款支出进度,确保全年支出进度达到上级要求。
三是积极向上级争取更多的转移支付资金和项目资金,缓解财政支出压力。
四是积极推行投资评审及绩效管理制度。对项目建设资金实施事前、事中、事后的全过程监督,切实提高财政资金使用效益。
五是加强政府债务监管,规范部门举债行为,严格控制债务规模,进一步建立健全债务偿还机制,建议从土地出让金收入中计提偿债基金,提高政府债务偿还能力,及时化解债务,防范财政风险。
各位主任,各位副主任,各位委员,以上为1-9月份财政预算执行情况的报告,如有不妥之处,敬请各位领导批评指正。
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