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怀安县人民政府关于2015年怀安县财政预算执行及其他财政收支审计情况的工作报告
作者:怀安人大  来源:本网  发布时间:2016/12/7 15:40:58  发布人:怀安人大
 

怀安县人民政府
关于2015年怀安县财政预算执行及其他
财政收支审计情况的工作报告
 
——2016年6月16日在怀安县第十五届人大常委会第三十次会议上
怀安县审计局局长  刘建军
 
主任、各位副主任、各位委员:
    我受县人民政府委托,向县人大常委会报告2015年度全县预算执行及其他财政收支的审计情况,请予审议。
    一、预算执行情况及审计评价
2015年,各部门、各单位在县委、政府的领导和县人大的监督下,认真执行怀安县第十五届四次会议批准的财政预算,扎实推进有关工作,在财力拮据的情况下,保压结合,多措并举,基本上取得了预期效果。
   (一)财政收入有所增长,收入质量有待提高。
一是全县全部财政收入完成68408万元,完成调整预算67100万元的101.9%,较上年增加2915万元,增长4.5%,其中地方公共财政预算收入完成37566万元,完成调整预算36251万元的103.6%,较上年增加5120万元,增长15.8%。二是政府性基金收入完成13978万元,较上年增加8709万元,增长165.3%。三是加大对上争取力度,全年上级补助收入98021万元、债务转贷收入15990万元,较上年增加21438万元,增长23.2%。收入总体有所增加,但收入质量不高,结构不合理:非税收入占比大,非税收入完成19034万元,占一般公共预算收入的比重高达50.7%,财政自身造血功能不足;增加的政府性基金收入主要是土地出让金,由此形成的基金收入稳定性不强;债务转贷收入的性质是债务,这将涉及到以后的偿债问题;上级补助收入占比大,反映了县域经济自我保障能力不足。
   (二)重点支出得到较好保障,支出结构进一步优化。
我县虽然还未从根本上摆脱“吃饭”型财政的束缚,但在有效保障公职人员工资及时发放和全县行政事业单位平稳运行的同时,进一步优化财政支出结构,从严控制一般性支出,持续增加民生及事业发展投入。财政支出中重点保障的社保、教育、医疗、保障性住房、水利等民生领域支出完成100458万元,比上年增加8.8%,占到全部支出的60.1%。对重点项目的资金支持力度进一步增强,基础设施建设稳步推进。安排资金8488万元用于三大园区基础设施建设,创造条件培植骨干财源,增强县域经济发展后劲。但在预算执行中,收入小幅增长与大量刚性支出增加的矛盾比较突出,为了实现收支平衡,从2015年10月起停止了部门公用及专项经费预算的执行,列入2016年预算安排,这又增加了2016年预算执行到位的难度,财政预算及资金调度压力进一步加大。
   (三)清偿债务、兑付专款压力大。
截至2015年底我县纳入地方政府性债务管理系统的存量债务为71762.45万元,未纳入债务管理系统的债务为35112.61万元,总计106875.06万元。2015年县财政部门向上积极争取地方性政府债券,通过地方政府债券置换债务7208万元,新增债券8782万元,很大程度上缓解了我县经济发展和财政运行的困难,为我县经济建设和各项工作的平稳运行提供了财力支持和资金保障。上述方式也适当降低了债务成本且后延了偿债期限,但最终偿债资金来源仍需依靠自身财力,偿债压力较大。在兑付专款方面,县财政借助清理存量资金的相关政策以及市财政专款全部下拨到位的情况,根据县财力实际,筹措、整合资金,最大限度的兑付上级专款79618万元,其中消化历年专款欠账46506万元。截止2015年底,2013年以前专款全部兑付,欠2014年至2015年专款32420万元,就我县财力状况,今后专款兑付难度仍然较大。
   (四)预算改革得以推进,理财水平进一步提升。
一是财政部门根据新预算法的规定,积极推进预算编制改革,将四本预算提交县人大常委会审议,为全口径预算奠定了基础。鉴于我县5家国有独资、国有控股企业均为亏损企业,国有资本经营预算执行没有实质性的结果,对此应加以研究并逐步完善。二是财政预算编制和部门预算进一步细化,财政收支更加透明,支出管理进一步规范,财政分配更趋公平合理。但预算编制的科学性和准确性还有待进一步提高。三是严格预算执行,严控预算追加,对部门预算执行原则上不予追加,切实增强预算执行约束力。四是积极清理盘活财政存量资金,加快财政资金拨付和重大项目实施进度,提高了财政资金的使用效率。五是推进国库集中支付制度改革,于2015年7月授权支付、直接支付在各预算单位全面展开,但运行还不够顺畅。六是加强财政专户清理,取消专户6个,避免违规开户和多头开户,防范资金管理风险。
二、审计中发现的主要问题
   (一)财政审计发现的问题
1.预算编制欠科学、不够精细。
一是公共财政预算支出实际完成数与调整预算的差异率较大,达8.9%,其中:一般公共服务支出差异率为27.4%。二是年初预算安排没有明确使用方向、未细化到具体单位和项目的其他支出比例较大,占本级预算安排的16.76%。
2.县财政决算与部门决算衔接不够。
抽查发现,部分部门实际收支与县财政决算收支数不一致,部门实际收支大于财政收支决算数,部门收支没有全部纳入财政预算。
3 .未按规定动用预备费。
2015年预算安排预备费1394万元,当年全部列支,但没有全部按照预备费规定的用途使用。如:支环保局监测经费100万元、南山产业集聚区基础设施建设资金218万元、政法委禁毒专项经费30万元、工业园区国家应急基地项目申报经费35万元、水务局矿山恢复治理及防洪抢险经费52万元等应在年初预算正常安排的项目,由预备费列支。
4.库款保障率低。
截止2015年底,暂存款余额17633.41万元,应付国库集中支付结余28383.50万元,二项合计46016.91万元,国库存款余额仅为2593.76万元,国库存款远不足以支付所欠款项,库款保障率低,财政运行存在高度风险。
5.项目进度缓慢。
截止2015年底,应付国库集中支付结余28383.50万元,其中:2014年度专项资金指标7715.58万元,2015年度专项资金指标19288.60万元,项目进度缓慢。
6.占用保证金、人防费、支付中心资金。
   (1)截止2015年底,非税账财政专户存款余额2228.44万元,暂存款-保证金2986.02万元、人防费1112.82万元,占用保证金、人防费1870.40万元。
   (2)预算账暂存款科目反映借财政支付中心4900万元(其中上年结转3400万元,当年增加1500万元)。
   (二)税收征管存在的问题
1.税收会统信息反映不全面。
通过延伸审计10户企业,纳税企业实际减征企业所得税
5.36万元,但税务征管系统提供优惠金额4.45万元,相差0.91万元。产生的原因是2015年9月“金三系统”上线造成了部分数据无法提取。建议县地税局与上级主管部门及时沟通,寻求解决的途径,进一步完善相关信息。
2.清理欠税力度不够。
截止2015年底,纳税企业累计欠税4373.71万元,其中:往年陈欠36户,金额为2628.26万元;其他呆账税金22户,金额为1407.46万元;关停企业呆账税金30户,金额为337.99万元。2015年清理旧欠入库金额为205.32万元,清理欠税力度不够。
三、加强财政预算管理的几点意见
   (一)提高年初预算编制完整性,增强预算编制的可预见性和预算的刚性约束力。
一是认真总结历年经验,切实提高年初收入预算的预见性,对上级体制补助、均衡财力补助以及提前通知的各项补助等收入应全额编入年初预算;二是县直财政预算和部门预算要真正实现“全口径、全覆盖”,做到真实、完整、准确;三是预算编制要量力而行,增强预算编制的科学性和前瞻性,降低难以实现的预算收支目标,强化预算执行管理,严格预算约束,确保年初预算得到执行。
   (二)进一步合理盘活财政存量资金
2015年,财政局贯彻落实有关规定,采取了一系列措施,对财政专户资金结余、结转、往来专项资金以及个别预算部门超过两年以上的结余资金进行了清理,收回财政总预算统筹安排。建议财政局继续加强对财政各专户资金特别是各预算部门项目资金的清理力度,对结转超过两年或终止、取消的项目资金一律依规收回县财政,对需继续执行的项目要督促项目执行进度,切实提高财政资金使用绩效。
   (三)加强政府性债务管理,合理控制债务规模。
我县应加强债务预算管理,合理控制债务规模。既要避免新增债务挤压财政空间,也要协调保运转、保民生与偿还到期债务之间的矛盾,依法、科学的通过上级财政发债置换到期债务,避免信用风险。
   (四)继续做好往来款项及预算外账户的清理工作。
“暂存款”、“暂付款”余额较上年有所减少,但仍有较大的清理空间。属于内部账户往来的应调账处理;属预算外账户的科目应并账处理;对出借的资金、因历史原因遗留的呆死账、应作收入或支出而长期挂账等问题,要制定清理办法、落实清理措施,力求把损失降到最低,确保财政资金的真实、完整、安全。
   (五)积极做好税收清欠工作,确保税收入库。
    通过对比分析,往年税收陈欠中,房地产行业占84.53%,清欠空间较大,建议地税部门组织征收人员,加大历年欠税清理力度,同时对其他呆账税金及关停企业呆账税金进行清收和处理,以维护税法的严肃性。
   (六)采取积极有效措施,促进问题全面整改。
对审计发现的问题,应采取有效措施加以纠正和改进,切实将审计结果落到实处,以维护财经纪律的严肃性。
    主任、各位副主任、各位委员,随着公共财政框架的形成,财税体制改革的不断推进,新《预算法》的实施,新情况、新问题会不断出现,我们将在县委的正确领导和县人大的监督支持下,适应经济发展新常态,适应改革发展新要求,恪守使命,加大审计监督力度,不断提高审计监督实效,为建设美丽怀安做出新的贡献。

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